キャッシュフローって何？
任せて！予約システム/ポイントシステムの「タダリザーブ」が解説するよ！
「キャッシュフロー（CF）」という言葉をご存じでしょうか？
直訳すると「お金の流れ」ということですが、このキャッシュフローは企業の資金状況を把握する上で非常に重要な役割を果たします。
そこで今回は、キャッシュフローの意味を解説してから、その計算方法や計算書の読み方を紹介しましょう。
企業関係者の方はぜひ参考にしてください。
キャッシュフローってどういうこと？
まずはキャッシュフローって？ということで、その意味を解説しましょう。
キャッシュフローは企業において入ってくるお金と出ていくお金の流れのことです。
入ってくるお金は「キャッシュ・イン・フロー」と呼び、出ていくお金のことは「キャッシュ・アウト・フロー」といい、この2つを併せてキャッシュフローの構成要素となっています。
入ってくるお金、出ていくお金と言っても、対象は現金のみですね。
キャッシュ（cash）という言葉も、現金の英語訳ですから。
キャッシュフローには3つの種類がある
キャッシュフローには、次の3つの種類があります。
- 営業CF（営業キャッシュフロー）
- 投資CF（投資キャッシュフロー）
- 財務CF（財務キャッシュフロー）
それぞれの意味を解説しましょう。
営業CF
営業CFとは、本業におけるキャッシュの流れのことです。
基本中の基本項目ですね。
売上がどのくらいあってどのくらいお金が儲かったか、仕入や経費などでどれくらいお金が出たかなどをまとめたものになります。
具体的には、次のような項目が営業CFの対象になります。
- 税引前当期純利益
- 減価償却費
- 投資有価証券売却損益
- 固定資産売却損益
- 売上債権の増減額
- 棚卸資産の増減額
- 仕入債務の増減額
- 法人税等の支払額
- そのほかの資産、負債の増減額
営業CFが<＋>になっているときは、本業でしっかり儲けが得られていることを表します。
<－>になっているときは、支出の方が儲けよりも多くなっているので、何らかの改善策が必要になるでしょう。
投資CF
投資CFは企業が設備投資や資産運用を行った際のキャッシュの流れのことです。
具体的には次のような項目が対象になります。
- 定期預金の純増減額
- 固定資産売却による収入
- 固定資産取得による支出
- 投資・有価証券取得による支出
- 投資・有価証券売却による収入
キャッシュフローは<＋>になっているのが望ましいのですが、投資CFの場合、<－>であることが必ずしも悪いことではありません。
例えば、設備投資にお金を掛けている場合、投資CFが<－>になることがあります。
それでも、設備投資は将来的な利益を生み出す大切な手段なので、一時的に<－>になっても、心配する必要はありません。
財務CF
財務CFは、企業が資金調達をしたときのキャッシュの流れです。
資金調達というと、いろいろなケースが考えられますが、例えば次のような項目が含まれます。
- 短期借入金の純減少額
- 長期借入金の借入による収入
- 長期借入金の返済による支出
- 配当金の支払額
- 投資家からの出資による収入
財務CFが<－>になっているときは、投資家からの出資による収入<借入金の返済や株主への配当で支払ったお金という状態です。
この状態が必ずしも悪いわけではありません。
返済をまとめて行ったときなどは、財務CFが<－>になりますが、返済がしっかりできているのならOKでしょう。
財務CFについては、<＋>か<－>かという数字だけでなく、内容を正しく分析することが大事です。
FCF（=Free Cash Flow）
キャッシュフローの3つの種類を紹介しましたが、もう一つ追加しておくと、FCF=Free Cash Flow（フリーキャッシュフロー）というものもあります。
FCFとは、企業がフリー（自由）に使える余剰キャッシュのことです。
自由に使えるお金が多ければ、経営もしやすくなり、企業評価も高まります。
キャッシュフローを分析する効用
キャッシュフローは企業のお金の流れを知る上で欠かせない手法になり、とても重要な意味を持ちます。
そこで、キャッシュフローを分析する効用を考えてみましょう。
金融機関からの評価が上がる
常日頃からキャッシュフローの分析を行い、自社のお金の流れを正確に把握している企業に対して、金融機関からの評価も上がりやすいです。
そのような企業には前向きに融資をしてくれることもあり、資金調達面で有利な展開をキープしやすくなります。
手元にある資金を正確かつ適切に把握できる
企業がキャッシュフロー分析を行うと、手元にある資金を正確かつ適切に把握できます。
現状を正しく認識できるということであり、資金ショートにならないように準備もしやすいでしょう。
適切な対策を講じやすくなる
キャッシュフロー分析を行っている企業なら、今後に向けて適切な対策も行いやすくなります。
財務状況を悪化させず、経営を安定化させるために何をすればいいのか、方向性も見いだしやすくなるでしょう。
黒字倒産リスクを回避できる
黒字倒産とは、帳簿上は利益が上がっている（黒字）なのに、今必要な資金が不足して倒産してしまうことです。
せっかく利益が出ているのに、残念なことになります。
この黒字倒産リスクを回避するのにキャッシュフロー分析が役立ちます。
資金ショートを未然に防ぐ手立てを立てやすくなるからです。
適切な投資判断をしやすくなる
企業が投資をする際に、自社の財務状況を把握しておかないといけませんが、キャッシュフロー分析ができているのならそれも可能になります。
キュッシュフロー分析により、投資をすることでどのくらいの利益を生み出すかの予想もしやすくなるでしょう。
効率的な経営戦略を構築できる
キャッシュフロー分析を行うことで、企業の置かれた財務状況を正確に把握できるようになります。
正確な把握が今後の経営戦略を構築する際に大いに寄与します。
どのような事業に取り組み収益性を高めていけばいいか、どのようなコスト削減を図っていけばいいかなどの方策も立てやすくなるでしょう。
投資家から信用されやすくなる
投資家は企業の財務状況に注目しています。
企業がキャッシュフロー分析を行い、<＋>になっていることがわかると、投資家からの信頼も高まります。
投資対象として確かな企業だなということであり、積極的に投資してくれるようになるでしょう。
不測の事態にフレキシブルに対応しやすくなる
企業運営を行っていくうえで避けて通りにくいのが不測の事態です。
世の中何が起きるのかわかりません。
そのようなときには適切に対処しなければいけないのですが、キャッシュフロー分析を正しく行っている企業なら、対処もしやすくなります。
予期せぬ支出や損害が発生しても、フレキシブルな対応ができるでしょう。
リスクを早期発見できる
企業がキャッシュフロー分析を行うことで、経営上のリスクを早期発見しやすくなります。
キャッシュフロー分析をいい加減にしていると、どこに問題やリスクがあるのかすぐに発見できないことがありますが、そのような事態を防ぎやすくなります。
その上で、すかさず適切な対策も講じられるでしょう。
無駄なコスト削減に繋がる
企業がキャッシュフロー分析を行うと、お金の出に関して正確な状況をつかめます。
そうなれば、どこに無駄なコストが発生しているかも見つけやすくなるでしょう。
後は無駄なコスト削減策を実行するのみです。
キャッシュフローの計算方法
キャッシュフロー分析の効用を紹介しましたが、これらの効用を見ると、キャッシュフロー分析をしたくなるでしょう。
そこで、どのようにキャッシュフロー分析を行えばいいのか、計算方法をご説明します。
営業CFの計算方法はこう
営業CFの計算方法には、直説法と間接法の2種類あります。
それぞれの計算方法を確認してみましょう。
直説法で計算すると
営業CFの計算で、直説法を用いる場合、次のステップのように行います。
- 現金収入の合計を算出する☞現金販売売上や受け取った売掛金など、営業活動から直接得られた現金を合計する
- 現金支出の合計を算出する☞仕入、給与支払い、光熱費その他の営業に関連する支払い額を合計する
- 現金収入の合計から現金支出の合計を差し引く
直説法といわれるだけに、直接収入と支出を計算しています。
直説法の効用としては、正確な現金の流れを把握しやすいことです。
デメリットは記録や管理が大変なことでしょう。
取引件数や頻度が多い企業では、直説法による計算負担が大きくなりやすいです。
間接法で計算すると
間接法は【損益計算書】を基本に営業CFを計算する手法です。
計算方法は以下のようになっています。
- 税引前当期純利益を算出する
- 非現金取引の調整☞減価償却費や株式報酬費用など、現金の増減とは関係しない項目を調整する
- 運転資本の変化の調整☞売掛金、在庫、買掛金などの変動を現金の流れに反映させる
- 当期純利益 に非現金項目の調整 + 運転資本の変化の調整を加える
間接法の効用としては、直説法と違い、取引毎のデータがなくても良く、【損益計算書】と【貸借対照表】さえあれば計算できることです。
お金の流れと利益の関係も明確になりやすいです。
デメリットはお金の流れがわかりにくいこと、現金取引に関する詳細な状況を把握しにくいことでしょう。
投資CFの計算方法はこう
投資CFの計算方法はこうなっています。
- 有形固定資産の取得による支出を算出☞建物、機械装置、土地などの購入にかかる費用を計算
- 有形固定資産の売却による収入を算出☞建物、機械装置などの売却によって得られる収入を計算
- 有価証券の取得による支出を算出☞他の企業の株式や債券などの購入にかかる費用を計算
- 有価証券の売却による収入を算出☞他の企業の株式や債券などの売却によって得られる収入を計算
- その他投資活動による収入・支出を算出☞上記以外の、子会社株式の取得や売却、貸付金の回収や貸付など、投資活動に関連する収入や支出を計算
- 1～5を合計すると、投資CFを計算できる
わかりやすく説明するために、例を挙げてみましょう。
ある企業は工場を建てるための費用として、建物代1億円を支出したとします。
これは「有形固定資産の取得による支出」に該当し、この時点での投資CFは－1億円となります。
次に、所有している株式を売却して5,000万円得たと想定してみましょう。
これは「有価証券の売却による収入」ということになり、上記の数字と合計すると、－1億円＋5,000万円で、投資CFの額は－5,000万円となります。
財務CFの計算方法はこう
財務CFの計算では、次のような項目の収入と支出を合計します。
- 借入金の入金/返済☞短期借入金や長期借入金の入金を<＋>/返済を<－>として計算する
- 社債の発行/償還☞社債の発行による入金は<＋>/償還による出金は<－>として計算する
- リース債務（リース負債）☞借入金の返済と同じ
- 社株の取得/売却☞購入した場合は<－>/売却した場合は<＋>として計算する
- 新株の発行（増資）☞払い込みされた金額を<＋>として計算する
- 株主への配当☞配当金を支払った金額を<－>として計算する
FCFの計算方法はこう
FCFの計算方法では、営業CFから投資CFを差し引きます。
例を挙げてみましょう。
営業CFが＋100万円の企業があったとします。
その企業の投資CFが50万円だとすると、100万円から50万円を差し引いた50万円がFCFになります。
キャッシュフローの計算方法で大事な役割を果たす計算書とは？
キャッシュフローの計算で中心的な役割を果たすのが計算書です。
この計算書について説明しましょう。
会計期間中のお金の流れを示す書類
【キャッシュフロー計算書=Cash Flow Statement=C/F】は一定の会計年度中における現金の出入りを示す書類です。
区分はすでに説明したように、営業CF投資CF財務CFの3つ。
【貸借対照表】【損益計算書】【キャッシュフロー計算書】の3つを併せて、財務三表ともいい、非常に重要な書類になっています。
それぞれの書類で企業の財務状況や業績・キャッシュフローを示すからです。
作成義務については、【貸借対照表】【損益計算書】が全ての企業、【キャッシュフロー計算書】は金融商品取引法により上場企業など一定規模の会社のみとなっています。
キャッシュフロー計算書と貸借対照表の相違点
財務三表と呼ばれる【キャッシュフロー計算書】と【貸借対照表】ですが、役割が異なります。
【キャッシュフロー計算書】は企業のお金の流れを示すものですが、【貸借対照表】では企業の資産や負債の状況を表します。
資産と負債の内訳がわかるということですね。
キャッシュフロー計算書と損益計算書との相違点
【損益計算書】は会計年度内の企業の収益、費用、利益を表す書類です。
【キャッシュフロー計算書】との相違点は、【損益計算書】では売掛金や買掛金などまだ入出金にまで至っていないものまでも含むことで、代金が未回収の段階でも収入として計上されます。
一方、【キャッシュフロー計算書】では入出金が発生していないものは計算に含みません。
キャッシュフロー計算書の読み方
【キャッシュフロー計算書】の読み方を説明しておきましょう。
営業CFはこう読む
【キャッシュフロー計算書】の営業CFの項目はこう読みましょう。
- <＋>の場合☞本業による現金収入が十分にあり、仕入や経費の支出分をまかなえている状態
- <－>の場合☞現金収入よりも支出が上回っている状態で、場合によってほかから資金調達をしなければならない
ただ、<－>である＝経営状態が悪化していると決めつけることはできません。
例えば、企業の創業期です。
この時期はすぐには営業活動の成果も出にくいでしょうし、新規事業の立ち上げや事業規模の拡大によって一時的に支出が膨らむことも考えられます。
そうなると、営業CF自体は<－>表示となりますが、今後の事業発展も予想されます。
そうなれば、今<－>でも今後<＋>に転じる可能性が大いにあるでしょう。
一方、実際に経営状態が悪化していることもあり得ます。
そのような場合は、今後の改善策が大切になってくるでしょう。
投資CFはこう読む
【キャッシュフロー計算書】の投資CFの項目はこう読みましょう。
- <＋>の場合☞固定資産などの売却費用が取得費用を上回っている
- <－>の場合☞企業が投資に積極的になっている
投資を積極的に行っているために借り入れが増え、投資CFが<－>になることはよくあります。
問題はその<－>分を今後の事業で取り返せるかです。
将来その設備投資から十分なキャッシュを生み出せるということなら、今が<－>表示でも心配の必要はないでしょう。
財務CFはこう読む
【キャッシュフロー計算書】の財務CFの項目はこう読みましょう。
- <＋>の場合☞借り入れや出資などで現金収入が多く入っている状態
- <－>の場合☞返済や配当により、現金支出が多くなっている状態
財務CFが<＋>であることはいいことなのですが、内容次第です。
借り入れなどからの収入を設備投資に充てている場合は、将来の発展が期待できます。
一方、資金繰りの悪化で借り入れが増えて、一時的に収入が多くなっているときは、今後の経営改善策が課題になるでしょう。
<－>の場合は、借り入れの返済負担が大きくなっているのかもしれません。
返済計画の見直しが必要になる場面も出てくるでしょう。
キャッシュフロー計算書のひな形はどこで手に入る？
【キャッシュフロー計算書】のひな形がどこで入手できるのかを紹介しましょう。
日本公認会計士協会
日本公認会計士協会では、【キャッシュフロー計算書】の作成シートを提供し、希望者がダウンローできるようにしています。
【貸借対照表】と【損益計算書】のデータを基に、簡単に【キャッシュフロー計算書】を作成するためのツールになっています。
画面の黄色いセルに過去の【貸借対照表】のデータと【損益計算書】のデータを入力し、出力画面のタブをクリックすれば作成完了です。
後は印刷するだけです。
>中小企業のためのキャッシュ・フロー計算書作成シート及び経営計画書作成シートの改訂について | 日本公認会計士協会
中小企業庁
中小企業庁では、『中小企業の会計31問31答 平成21年指針改正対応版）ツール集』の中で、キャッシュ・フロー計算書の簡易作成ツール（入力用）を提供しています。
使い方は数値を白色のセルに入力し、「⑧CF計算書（出力）」を印刷することです。
これで【キャッシュフロー計算書】が出力されます。
なお、「⑦CF計算書（入力）」」の色つきのセルには計算式が入っているので、入力しないでください。
会計ソフトでもキャッシュフロー計算書を作成できる
市販されている会計ソフトでも、【キャッシュフロー計算書】を作成できます。
会計ソフトで【キャッシュフロー計算書】を作成する効用は次のようなことです。
- 業務効率化を図りやすくなる
- 経営状況のリアルタイム把握が可能
- 権限管理によって、内部統制が進む
- 税制改正に対応しやすい
次項でそのような会計ソフトのおすすめを紹介しましょう。
キャッシュフロー計算書の作成に対応したおすすめ会計ソフト
【キャッシュフロー計算書】を会計ソフトで作成できないのかなとお考えの方もいるでしょう。
そのような方のためにおすすめのソフトを紹介します。
マネーフォワード クラウド会計
画像引用元：無料で試せる経理・会計ソフト | マネーフォワード クラウド会計
『マネーフォワード クラウド会計』は企業規模に合わせて選べるクラウド会計ソフトです。
特徴を挙げてみましょう。
| 経理担当も税理士も使いやすい操作画面 | 複式簿記形式を採用しながら、使いやすい画面操作を実現 起業したての方や経理業務が初めての方でも操作しやすいように、ガイドや学習コンテンツも豊富にご用意 |
| 自動入力・自動仕訳で会計業務がどんどんラクに | 人工知能（AI）が勘定科目を学習し、適切な勘定科目を提案 使えば使うほど自動提案の精度が向上し、これまで仕訳作業にかかっていた時間を大幅に削減できる |
| バックオフィス全体をそのままの料金で効率化 | 会計ソフトだけでなく、請求書・経費・勤怠・給与など、バックオフィスに必要なサービスをまとめて利用できる 初期費用0円・解約料0円 低コスト・短期間で、バックオフィス業務全体の効率化が可能 |
『マネーフォワード クラウド会計』の主な機能は以下のとおりです。
- 仕訳作成
- 支払管理
- 集計表・レポート作成
- 経営状態の把握
- 決算書の作成
- 消費税集計
- 帳簿作成
- 充実のサポート
このうち、「集計表・レポート作成」機能でキャッシュフローレポートの作成ができます。
現金や預金を基に自動作成。
1年単位ではなく、月次など任意の期間でキャッシュフローを確認することもできます。
短期間のキャッシュフローも確認でき、今後の資金調達戦略なども練りやすいでしょう。
freee会計
画像引用元：無料から使えるクラウド会計ソフト | クラウド会計ソフト freee
『freee会計』は初めてでも安心な会計ソフトです。
個人の方も法人の方でも経理業務や確定申告をもっと簡単にできるようになります。
法人で『freee会計』が選ばれる理由を挙げてみましょう。
| 効率化 | 銀行やクレジットカードの明細が自動反映される 領収書を読み込めば日付と金額を自動反映・自動 で仕訳される データはいつでもレポートで確認できる |
| 一元化 | 証憑を1つにまとめることで、転記作業が削減 できる 請求書発行・経費精算・決算書作成まで1つで完結 データが1つにまとまっていて管理・確認がかんたんに |
| 可視化 | 必要な指標を元にレポートを作成、多面的な 分析ができる 月ごとの収支状況をスムーズに確認できる PCでもスマホでもいつでも経営状態を把握できる |
『freee会計』には次のような5つの価値があります。
- 入力は一度だけ>だから速い、だから早い
- 経理を軽やかに>迷わない・悩まない・安心
- 自動化で業務をフリーに>一瞬で作業が”無くなる”体験を
- 最新の法改正に常に対応>即時アップデートで作業レス
- 手に取るように会社経営>「今みたい」情報を想いのままに
この『freee会計』でも、【キャッシュフロー計算書】を作成できます。
日々の記帳を行うと、キャッシュフロー計算書をふくめた決算書を簡単に作成。
資金繰りレポートで、資金の流れをグラフで簡単に確認できます。
入出金について、営業・投資・財務の3つの区分に分けて集計し、表示させます。
通常は決済済みの取引や振替伝票が集計されますが、「未決済取引」をONにすると、未決済の取引の表示も可能です。
資金繰りレポートの内容は直接法のキャッシュ・フロー計算書に準じています。
また、現在の会計情報に基づく資金繰りを表示するだけでなく、今後想定される入出金をシミュレーションしたレポートも作成できます。
会計王
画像引用元：経理・会計ソフト「会計王」製品概要｜ソリマチ株式会社
『会計王』はAI×自動化できる会計ソフトです。
インストール型ソフトならではの軽い動作と、クラウドの利便性を掛け算して、圧倒的に使いやすくなっています。
法令改正には万全に対応し、お客さまのご意見を反映した改良を重ね、初心者からベテランまでどなたでも使いやすいソフトです。
『会計王』の主な機能を挙げてみましょう。
| 導入・設定 | 業種を選ぶだけのかんたん導入 他社データの取り込みOK 業務に合わせてカスタマイズ 万一でも安心なクラウド機能付き |
| 仕訳・入力 | 明細入力のいらない自動会計 スタイルで選べる多彩な伝票入力 対話形式で仕訳をアドバイス 監査機能で入力のミスや漏れも安心 |
| 集計・管理 | B/SやP/Lをリアルタイムで把握 知りたい状況がすぐわかる多彩な集計 資金繰り管理もスムーズに 月次残高推移表から本格分析まで網羅 |
| 決算・印刷 | マイナンバーにもしっかり対応 個人は青色・白色どちらも対応 やることナビでミスなく青色申告 税務署配布用紙(OCR用紙)に直接印刷OK |
引用元：経理・会計ソフト「会計王」製品概要｜ソリマチ株式会社
この『会計王』では、<キャッシュフロー計算書科目設定 / キャッシュフロー修正仕訳設定 / キャッシュフロー修正仕訳 / キャッシュフロー計算書 >などの出力ができます。
5期におよぶキャッシュフロー時系列比較分析など、多彩な分析もできます。
クラウド発展会計
画像引用元：BIZUPクラウド発展会計
『クラウド発展会計』はオールインワン会計システムです。
これ一つで経理業務の効率化から経営管理まで企業経営のDX化をサポートしてくれます。
『クラウド発展会計』の主な特徴を公式ホームページから引用してみましょう。
- 現金出納帳を自動読取り・仕訳入力【AI-MONEY】
- 預金通帳を自動読取り・仕訳入力【AI-BANK】
- インターネットバンキング取引明細を自動読取り・仕訳入力【BANK】
- 入力データを自動チェック【自動監査機能】
- 経営資料を自動作成【豊富な帳票類】
- 決算診断を自動作成【決算診断システム】
- 過去実績から目標値をシミュレーション【プレ経営計画シミュレーション】
- 経営計画を自動作成【経営計画システム】
- 計画に基づいて予実管理【予算実績分析レポート】
この『クラウド発展会計』でも、【キャッシュフロー計算書】の画面が用意されています。
表示画面から設定できるのは次の項目です（*は必須入力項目）。
| *日付範囲ボタン | 一つのみ選択する事ができます。 通期ボタンを押すと今期の期首日～期末日が日付範囲に設定されます。 |
|---|---|
| *開始月度・終了月度 | 日付範囲ボタンを押すと対応する日付範囲が自動入力されます。 直接手入力することも可能です。 |
| *集計方式 | ①税込で集計②税抜で集計③年度別の経理処理方式で集計の3つの中から1つ選択できます。 |
| 展開表示できる全てのキャッシュフロー項目で科目を表示 | チェックを入れると、最初からキャッシュフロー項目に紐づいた科目を展開表示した状態で画面を表示します。 |
| 部門(チェックボックス) | チェックを入れると部門パターンと部門が選択できるようになります。 |
| 部門パターン | 部門パターンを1つ選択します。 |
| 部門 | 1つの部門のみ選択できます。(集計部門単位でも選択可能です。) |
引用元：発展会計 ヘルプサイト – キャッシュフロー計算書(画面)
項目は以下のようになっています。
| 表示 | 表示条件画面を表示します。 |
|---|---|
| キャッシュフロー項目 | キャッシュフロー項目を表示します。 キャッシュフロー項目の左に「+」がある場合、「+」をクリックすると科目の金額が表示されます。 科目が表示されていると「+」から「-」に切り替わり、「-」をクリックすると科目の金額が表示されなくなります。 ※科目をクリックすると、総勘定元帳(画面)に移動します。 |
| 前期 | 前期の金額を表示します。 |
| 当期 | 当期の金額を表示します。 |
| 増減 | 増減金額を表示します。 |
| 増減率 | 増減率を表示します。 |
| [ファンクション] | |
| 元帳へ | 科目を総勘定元帳(画面)で表示します。 |
引用元：上記に同じ
主な機能は以下のとおりです。
- 表示
- 明細文字サイズ変更
- ヘルプ
- 総勘定元帳へ
- 明細へ
- 見出しへ
- 取り消し
- 終了
- コピー
- 印刷
弥生会計
画像引用元：会計ソフト・クラウド会計なら弥生株式会社【公式】
『弥生会計』は初心者にもやさしい設計になっている会計ソフトで、仕訳や簿記の不安がある方でもカンタンに使えるようになっています。
仕訳は前もって登録されているので、選ぶだけでOK。
銀行明細・クレジットカードなどの取引データを自動取り込みし、AIが仕訳をする機能も備えています。
バージョンアップ体制、サポート体制も整っていて、法改正や税制改正にも機敏に対応できますから安心です。
『弥生会計』には様々な種類があります。
例えば、次のような種類です。
- デスクトップ版
- クラウド版
- 個人事業主向け
- 法人向け
- 中小企業向け
- 規模の大きな企業向けなど
その中から自分や自社に適したものを選べます。
ここでは、クラウドサービスの『弥生会計Next』の特徴をカンタンに取り上げてみましょう。
こちらは法人向けクラウド会計ソフトで、会計・経費・請求を誰でもカンタンにまとめて効率化できます。
初期設定は質問に答えるだけですぐ完了、シンプルでわかりやすい画面になっていて、業界最大規模のカスタマーセンターがサポートしてくれます。
請求書発行や経費精算もこれひとつで対応し、金融機関や各種サービスの取引データは自動取得。
入力データからレポートを自動集計し、キャッシュ状況・予測が分かるようになっています。
この『弥生会計』でも、【キャッシュフロー計算書】の作成ができます。
その手順を確認してみましょう。
- ［決算・申告］メニューの［キャッシュ・フロー計算書］を選択し、［キャッシュ・フロー計算書作成］をクリック/またはクイックナビゲータの［資金繰り］カテゴリの［キャッシュ・フロー計算書］をクリックする>【キャッシュフロー計算書】が表示される
- ［期間］で集計する期間を選択する>初期設定では全期間が選択されているので、特定の月度を集計したい場合は、月度をクリックする
- ［集計］（［F5］）をクリック>選択した期間のキャッシュフローが集計される
- 集計された金額を調整する場合は、［調整金額］欄に入力する>集計金額から調整金額を減算する場合は、金額は「-」を付けて入力する/各キャッシュフロー項目の調整金額は、月度ごとに設定することはできない
- 印刷するには［印刷］をクリックする
勘定奉行クラウド
画像引用元：経理DXなら会計ソフトの勘定奉行クラウド ｜会計ソフト・人事・総務クラウドのOBC
『勘定奉行クラウド』ははやく正確な月次決算 で今よりも一歩先の経理へ導いてくれるクラウド会計ソフトです。
40年以上の知見が詰まったソフトで、業務の質を向上させ、月次計算効率を向上させます。
特徴は以下のとおりです。
- 取引データからの自動仕訳と、起票後の自動チェックによって、仕訳の手入力と人的ミスがなくなり、取引の情報をはやく正確に登録できる
- 取引データから試算表まで一連のデータがすべてつながるため、数字が正しいかの確認が迅速に行え、はやく正確に数字を確定できる
- 標準提供される豊富な帳票によって、様々な視点で、必要な時にすぐに会計数値を分析できる/経営に活かせる数値を必要なタイミングで提供
この『勘定奉行クラウド』でも【キャッシュフロー計算書】を作成できます。
同ソフトの【キャッシュフロー計算書】の特徴を挙げてみましょう。
- 自動作成>【損益計算書】や【貸借対照表】などの情報から、【キャッシュフロー計算書】を自動作成してくれる
- 資金の流れの可視化>営業活動キャッシュフロー/投資活動キャッシュフロー/財務活動キャッシュフローの3つの区分から、資金の流れを把握できる
- 内訳表への詳細なアクセス>各項目から科目ごとの内訳表に飛ぶことができ、資金の流れの詳細を確認できる
- グラフ化表示>集計表はワンクリックでグラフ化され、経営状況の視覚的確認が可能
- データ連係>証憑や銀行データとの連携により、入力業務が効率化するので、ヒューマンエラーが起きにくい
PCAクラウド会計
画像引用元：クラウド会計ソフト『PCAクラウド 会計』 | ソフト情報 | ピー・シー・エー株式会社
『PCAクラウド会計』は中小企業の会計業務に必要な機能を備えたクラウド会計ソフトです。
次のような充実の会計機能で中小企業をサポートします。
- 仕訳の承認機能搭載
- 部門グループにより部門の階層管理が可能
- 予約伝票による入力忘れの防止
- 自動仕訳による入力高速化
- 豊富なパターンを登録できる配賦処理
- 豊富な管理用帳票
- 管理会計用仕訳の登録
『PCAクラウド会計』では、【キャッシュフロー計算書】の作成で「積み上げ方式」を採用しています。
これは単純に試算表から計算するのではなく、仕訳の全額を1件1件計算していく方式です。
この方式により正確なキャッシュフロー計算ができます。
科目体系に沿った計算設定機能によりさまざまな企業にも幅広く対応できます。
また、部門別の集計も可能です。
ヘッドミント 店舗一覧
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| ヘッドミント 北千住店 | 東京都足立区千住2丁目37-1 ロイヤルハイツ白根305号室 |
| ヘッドミント 巣鴨店 | 東京都豊島区巣鴨1丁目11-4 スカイタワーアネックス５F |
| ヘッドミントVIP 銀座店 | 東京都中央区銀座5-10-6 第一銀座ビル501 |
| ヘッドミント 池袋店 | 東京都豊島区東池袋1丁目42−14 28山京ビル202 |
| ヘッドミント 荻窪店 | 東京都杉並区上荻1-4-7 流動ビル5F |
| ヘッドミントVIP 目黒店 | 東京都品川区上大崎2-13-35 ニューフジビル601 |
| ヘッドミント 千駄木店 | 東京都文京区千駄木2-13-1 ルネ千駄木プラザ227号室 |
| ヘッドミント 大宮西口店 | 埼玉県さいたま市大宮区桜木町2-2-7 AOYAMA808ビル4F |
| ヘッドミント 浦和店 | 埼玉県さいたま市浦和区東仲町8-2 大堀ビル202 |
| ヘッドミント 春日部店 | 埼玉県春日部市中央1-1-5 小島ビル4C |
| ヘッドミント 草加店 | 埼玉県草加市高砂2-11-20 真壁ビル4F |
| ヘッドミント 南越谷店 | 埼玉県越谷市南越谷4丁目9-1並木ビル２F |
| ヘッドミントVIP 蕨店 | 埼玉県蕨市塚越2-1-17TPビル201号室 |
| ヘッドミント 稲毛店 | 千葉県千葉市稲毛区小仲台2-6-7 スエタケビル3階 |
| ヘッドミントVIP 千葉店 | 千葉県千葉市中央区新町1-13 木村ビル |
| ヘッドミント 平塚店 | 神奈川県平塚市宝町5-1 第一興産19号 2F |
| ヘッドミントVIP 藤沢店 | 神奈川県藤沢市南藤沢21-9とのおかビル5F |
| ヘッドミント 宇都宮店 | 栃木県宇都宮市東宿郷１丁目４−９MKビル7階A2 |
| ヘッドミント 水戸店 | 茨城県水戸市吉沢町216-6 南コーポＡ棟101 |
| ヘッドミント 京都祇園店 | 京都府京都市東山区祇園町北側270-4 Gion Hanaビル 6F |
| ヘッドミント 和歌山駅前店 | 和歌山県和歌山市美園町5-7-8 パーク美園町ビル2F |
| ヘッドミントVIP 京橋店 | 大阪府大阪市都島区片町2丁目11－18京橋駅前ビル２F |
| ヘッドミントVIP 東大阪店 | 大阪府東大阪市長田東2-2‐1 木村第一ビル4F |
| ヘッドミント 西宮北口店 | 兵庫県西宮市南昭和町4-10 第一寿荘203号室 |
| ヘッドミント 彦根店 | 滋賀県滋賀県彦根市長曽根南町438-1 テラスビル2階 |
| ヘッドミント 広島店 | 広島県広島市中区幟町12−14 幟町WINビル602 |
| ヘッドミント 鹿児島アミュWE店 | 鹿児島県鹿児島市中央町1-1アミュWE通路側 |
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